مقدمة في التمويل والائتمان المصرفي

نشأة الائتمان المصرفي

إن أول أشكال العمل المصرفي كان قبول الودائع التي لم تكن تعطي أصحابها في البداية أي حق بالفائدة، بل إنه كان يترتب عليهم في بعض الأحيان دفع جزء منها لمن أودعت لديه هذه الممتلكات لقاء حراستها والمحافظة عليها، ومن ثم أخذت مؤسسات الإيداع بممارسة عمليات الإقراض لقاء فوائد وضمانات، وكانت عمليات الإقراض هذه تتم من ممتلكات المقرض نفسه، بعد ذلك ومع تطور العمل المصرفي وتراكم الودائع لدى المؤسسات التي تمارس العمليات المصرفية، لاحظت هذه المؤسسات أن قسماً من المودعين يتركون ودائعهم فترة طويلة دون استخدامها ففكروا باستخدام جزء من هذه الودائع، وتسليفها للمحتاجين مقابل فائدة، وبعد أن كان يدفع المودع عمولة إيداع أصبح يتلقى فائدة على ودائعه، وبعد أن ازدادت هذه العمليات لاحظ الصيارفة أن باستطاعتهم منح قروض دون ودائع فعلية مقابلة لما لديهم، ليصبح الركن الأساسي لأعمال المصارف الحديثة بعد ذلك هو قبول الودائع والمدخرات من جهة وتقديم التسهيلات الائتمانية والخدمات المصرفية المتعددة الأشكال من جهة أخرى.

مفهوم الائتمان

إن أصل معنى الائتمان في الاقتصاد هو القدرة على الإقراض، واصطلاحاً: هو التزام جهة لجهة أخرى بالإقراض أو المداينة، ويراد به في الاقتصاد الحديث: أن يقوم الدائن بمنح المدين مهلة من الوقت يلتزم المدين عند انتهائها بدفع قيمة الدين، فهو صيغة تمويلية استثمارية تعتمدها المصارف بأنواعها.

ويشار إلى الائتمان أيضا بأنه: الثقة التي يوليها المصرف لشخص ما سواء أكان طبيعياً أم معنوياً، بأن يمنحه مبلغاً من المال لاستخدامه في غرض محدد، خلال فترة زمنية متفق عليها وبشروط معينة لقاء عائد مادي متفق عليه وبضمانات تمكّن المصرف من استرداد قرضه في حال توقف العميل عن السداد.

عملية مبادلة قيمة حاضرة مقابل وعد بقيمة آجلة مساوية لها، غالبا ما تكون هذه القيمة نقودا، وهناك طرفان ف عملية الائتمان:

1. مانح الائتمان ويسمى بالدائن أو المقرض
2. متلقي الائتمان ويسمى بالمدين أو المقترض

ويضاف إلى قيمة الائتمان مبلغ آخر يسمى الفائدة التي تدفع للدائن مستقبلا نظير تخليه عن القيمة الحاضرة، كما ينظر إلى القروض المصرفية بأنها: تلك الخدمات المقدمة للعملاء التي يتم بمقتضاها تزويد الأفراد والمؤسسات والمنشآت في المجتمع بالأموال اللازمة، على أن يتعهد المدين بسداد تلك الأموال وفوائدها والعمولات المستحقة عليها والمصاريف دفعة واحدة، أو على أقساط في تواريخ محددة.

تعريف الائتمان المصرفي

الائتمان المصرفي هو الثقة التي يوليها البنك لعميله في إتاحة مبلغ من المال لاستخدامه في غرض محدد، خلال فترة معينة ويتم سداده بشروط معينة لقاء عائد مادي متفق عليه، والملاحظ في التعريف بأنه يتكون من عدة عناصر، وهي:

• الثقة
• مبلغ الائتمان المزمع منحه للعميل
• الغرض المستخدم فيه الائتمان
• الفترة الممنوح فيها الائتمان
• المقابل الذي يحصل عليه البنك

توضيح عناصر تعريف الائتمان المصرفي

• الثقة: تعني بأن البنك قام بدراسة كافة المقومات الائتمانية، ووجد بأن العميل مؤهل للحصول على الائتمان المطلوب.
• مبلغ الائتمان المزمع منحه للعميل: يرتبط هذ ا العنصر بجانبين أساسيين هما حجم الموارد القابلة للتوظيف لدى البنك، ومدى ملائمة العميل وقدرته على السداد.
• الغرض المستخدم فيه الائتمان: الهدف من حصول العميل على الائتمان المطلوب.
• الفترة الممنوح فيها الائتمان: وتشمل - 
• فترة السحب: وهي الفترة التي يتم خلالها تقديم الائتمان للعميل.
• فترة السداد: وهي الفترة التي يتم خلالها سداد هذا الائتمان.
• المقابل الذي يحصل عليه البنك: يشمل المقابل سعر الفائدة (نسبة الربح) والمصاريف والعمولات.